Улучшилось ли положение налогоплательщиков в 2025 году

C 2025 года в России вступил в силу ряд изменений в налоговое законодательство, которые на наш взгляд улучшают позицию налогоплательщиков. Вот ключевые нововведения:

1. Упрощение налогового администрирования

- Отмена «единого налогового платежа» (ЕНП) – теперь налогоплательщики могут платить налоги по отдельности, как раньше, что снижает риски ошибок и путаницы.
- Автоматическое зачет переплат – налоговая сама будет засчитывать излишне уплаченные суммы в счет будущих платежей без заявления.

2. Смягчение ответственности

- Увеличение сроков добровольного погашения долга – если налогоплательщик сам обнаружил ошибку и доплатил налог до назначения проверки, штрафы снижаются на 50% (ранее — только до 20%).
- Отмена блокировки счетов за несдачу нулевой отчетности – если деятельность не велась, ИП и компании не будут блокировать счета за просрочку сдачи «нулевки».

3. Льготы для бизнеса

- Упрощенка (УСН) и самозанятость: лимит доходов для УСН увеличен до 450 млн руб. (было 256,5 млн); самозанятые смогут работать с юрлицами без риска переквалификации в предпринимателей.
- Патентная система (ПСН): расширен перечень видов деятельности, попадающих под патент; упрощено продление патента через личный кабинет.

4. Защита от избыточных требований ФНС

- Ограничение «вмененных» доначислений – налоговая не сможет доначислить налоги только на основании косвенных признаков (например, если у ИП нет кассы, но нет и других доказательств скрытых доходов).
- Строгий запрет на повторные проверки по одним и тем же основаниям в течение года (кроме случаев явных нарушений).

5. Цифровизация и прозрачность

- Предварительные консультации с ФНС онлайн – можно заранее запросить разъяснения по спорным вопросам, чтобы избежать штрафов.
- Автоматическое формирование КНД – некоторые декларации будут заполняться автоматически на основе данных из личного кабинета.

В целом, изменения 2025 года снижают давление на бизнес, уменьшают бюрократию и дают больше возможностей для защиты прав. Однако важно следить за корректностью отчетности и разумно использовать новые инструменты (например, предварительные консультации с ФНС).